Финансовая модель бизнеса

Для каждого блока в финансовой модели есть свои показатели, по которым можно оценивать, насколько эффективно работает бизнес в этой части:

1. (Производство) себестоимость производства, маржа/наценка, стоимость оборотного капитала
2. (Маркетинг и продвижение) расходы на продвижение, процент повторных покупок, ROI
3. (Поставщики) оборачиваемость кредиторской задолженности, уровень отвлечения оборотного капитала
4. (Покупатели) затраты на привлечение клиентов, стоимость клиента, LTV

Основные финансовые отчеты верхнего уровня, каждый из которых показывает важные параметры финансового состояния:

1. Отчет о прибыли и убытках (PL)
- маржинальная рентабельность: достаточность наценки и управление ценообразованием;
- операционная рентабельность: эффективность бизнеса и управление накладными расходам;.
- рентабельность чистой прибыли: оценка влияния долговой нагрузки на прибыль.

2. Отчет о движении денежных средств (CashFlow)
- прогноз денежных потоков и управление ликвидностью бизнеса;
- срок окупаемости, в течение которого будет происходить возврат инвестиций;
- расчет ставки привлечения инвестиций, при которой окупятся инвестпроекты.

3. Отчет баланса
- расчет показателей текущей и мгновенной ликвидности;
- расчет оборачиваемости дебиторской/кредиторской задолженности, запасов;
- расчет показателей задолженности и финансовой устойчивости бизнеса.

Использование только одного или двух из указанных финансовых отчетов можно сравнить с взглядом на бизнес с какого-то одного угла зрения.
Полную 3D-картину финансового состояния компании дает только применение всей совокупности финансовых отчетов.
Для быстрой оценки финансового состояния бизнеса используются следующие параметры экономической эффективности:

Их совокупность и динамика изменений позволяют быстро понять, как идут дела и в каком сегменте бизнес-модели начинают пропадать деньги.